您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

浙江省人民政府


浙江省内部审计工作规定

浙江省人民政府令第258号
　　

　　　　 《浙江省内部审计工作规定》已经省人民政府第27次常务会议审议通过，现予公布，自2009年6月1日起施行。

　　
　　 省长

　　 二○○九年四月九日

　　 （此件公开发布）

　　

　　第一条为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
　　第二条本规定所称的内部审计，是指单位为促进其目标实现，对自身及所属单位的经济活动和内部控制的真实、合法和有效而实施的监督、评价和咨询活动。
　　第三条本省行政区域内的国家机关、事业单位、国有企业及其他依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
　　上市公司、地方金融机构应当按照国家有关规定开展内部审计工作。
　　鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
　　第四条内部审计工作应当遵循依法、客观、独立、公正的原则。
　　第五条省人民政府的审计机关负责指导和监督全省内部审计工作。设区的市、县（市、区）人民政府的审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作。
　　县级以上人民政府其他有关行政（行业）主管部门应当加强对所属单位（行业）的内部审计工作的指导和监督。
　　第六条内部审计机构和内部审计人员在单位主要负责人或者权力机构的领导下开展工作，行使内部审计职权，并对其负责。
　　单位主要负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，予以保障。
　　第七条法律、行政法规或者国家有关规定明确要求设立内部审计机构的单位，应当依法设立内部审计机构。
　　前款规定范围以外的单位，可以根据需要设立内部审计机构，也可以授权本单位的内设机构独立履行内部审计职责。
　　单位可以委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展内部审计工作。
　　单位可以配备专职或者兼职的内部审计人员。
　　第八条内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需要的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计继续教育培训。
　　第九条内部审计人员应当依法履行职责，遵守内部审计规定、准则，恪守职业道德规范，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
　　内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作；与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当遵守有关回避规定。
　　第十条内部审计机构和内部审计人员根据本单位主要负责人或者权力机构的授权，审查和评价下列事项：
　　（一）本单位及所属单位的财政、财务收支或者相关经济活动；
　　（二）本单位内设机构及所属单位负责人的任期经济责任；
　　（三）本单位及所属单位的经济管理和效益情况；
　　（四）本单位及所属单位的内部控制和风险管理；
　　（五）本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项。
　　第十一条内部审计机构和内部审计人员具有下列权限：
　　（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据。
　　（二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项有关的实物。
　　（三）就审计事项的有关问题向内部有关单位和个人调查取证。
　　（四）对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理建议；对遵守财经法律、法规，经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管理中存在的问题提出意见与建议。
　　（五）经本单位主要负责人或者权力机构批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存。
　　（六）根据本单位主要负责人或者权力机构的要求，参加或者列席本单位及其所属单位召开的有关财政、财务收支或者相关经济活动的会议。
　　第十二条被审计对象、内部有关单位和个人应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。
　　第十三条内部审计机构应当制定年度审计工作计划，报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
　　内部审计机构根据年度审计工作计划确定审计项目，组成审计组，指定审计项目负责人。
　　审计组应当制定项目审计实施方案，经内部审计机构负责人批准后组织实施。
　　内部审计机构应当在实施审计前将审计通知书送达被审计对象；经本单位主要负责人或者权力机构批准，可以在实施审计时送达。
　　第十四条审计组通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，取得证明材料，并形成审计工作底稿。
　　审计组实施审计后，应当就有关事项征求被审计对象的意见。被审计对象应当按照审计组的要求反馈意见，逾期视为无异议。
　　第十五条内部审计机构应当对审计组提交的材料和被审计对象的意见进行复核，报经本单位主要负责人或者权力机构同意后下达审计结论。被审计对象应当按照审计结论要求及时整改，落实相关措施。
　　被审计对象对审计结论有异议的，可以向内部审计机构所在的单位主要负责人或者权力机构提出申诉，单位主要负责人或者权力机构应当及时答复。
　　审计结论应当作为考核、奖惩、任免本单位及所属单位工作人员的依据之一。
　　第十六条审计工作完成后，审计组应当及时整理审计资料，形成审计档案。
　　第十七条内部审计机构在必要时应当开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向本单位主要负责人或者权力机构报告后续审计结果。
　　第十八条审计机关应当依法加强对内部审计工作的指导和监督，检查和评估内部审计工作开展情况，纠正内部审计工作存在的问题，合理利用内部审计成果，提高内部审计工作质量和水平。
　　第十九条内部审计协会是内部审计行业的自律性社会团体。
　　内部审计协会应当按照法律、法规、规章和协会章程开展活动，接受审计机关、民政部门的指导和监督管理。
　　第二十条违反本规定未开展内部审计工作的，由审计机关责令改正；拒不改正的，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的，应当向有权机关提出给予处分的建议；有权机关应当依法及时处理，并将处理结果书面通知审计机关。
　　第二十一条被审计对象拒绝、阻碍内部审计工作，或者转移、隐匿、篡改、毁弃有关财政、财务收支和相关经济活动的资料，或者拒绝、拖延提供资料，或者提供资料不真实、不完整的，由单位主要负责人或者权力机构及时予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十二条内部审计人员有下列行为之一的，由其所在单位或者有权机关依照有关规定予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）隐瞒审计查出的重大问题或者出具虚假审计结论的；
　　（二）泄露国家秘密或者商业秘密的；
　　（三）应当回避而没有回避的；
　　（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；
　　（五）其他依法应当予以处理的行为。
　　第二十三条本规定自2009年6月1日起施行。1989年11月6日省人民政府发布的《浙江省内部审计工作暂行规定》同时废止。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　




青海省人民政府


青海省水上交通安全管理办法

青 海 省 人 民 政 府 令第 ４６ 号　　


《青海省水上交通安全管理办法》已经２００５年２月３日省人民政府第３０次常务会议审议通过，现予公布，自２００５年５月１日起施行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
省 长 宋秀岩 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年三月二十一日 　　　　　　　　　　　　


　　　青海省水上交通安全管理办法 　　第一条 为加强水上交通安全管理，维护水上交通秩序，保障人民群众生命财产安全，根据《中华人民共和国内河交通安全管理条例》(以下简称《条例》)及有关规定，结合本省实际，制定本办法。 　　第二条 在本省行政区域内的水库、湖泊、河流等通航水域从事航行、停泊、作业以及与水上交通安全有关的活动，必须遵守《条例》和本办法。通航水域由省人民政府交通行政主管部门海事管理机构认定并予公布。　　第三条 水上交通安全管理应当遵循安全第一、预防为主、方便群众、依法管理的原则；保障水上交通的安全、有序、畅通。 　　第四条 省人民政府交通行政主管部门负责全省水上交通安全管理工作，其海事管理机构具体负责全省水上交通安全的监督管理工作。　　县级以上人民政府交通行政主管部门负责本辖区和授权管理水域的水上交通安全管理工作，其海事管理机构具体负责本辖区和授权管理水域的水上交通安全监督管理。　　县级以上人民政府公安、农牧、水行政、旅游等部门应当按照各自职责，配合交通行政主管部门做好水上交通安全管理工作。　　第五条 县级以上人民政府应加强对本行政区域内和省政府授权管理水域的水上交通安全管理工作的领导，建立健全水上交通安全管理责任制，制定重大水上交通事故应急救助预案，并配备应急救助工作必然的通讯导航、救助打捞设备。　　乡(镇)人民政府应当建立健全船舶和渡运安全管理责任制，督促船舶所有人、经营者和船员遵守有关水上交通安全法律、法规和规章。　　船舶所有者或经营者应当依照《中华人民共和国安全生产法》的有关规定，建立健全管理制度和应急救助措施。 　　第六条 船舶、浮动设施必须符合《条例》规定的条件，异地转让的船舶、浮动设施必须符合转让的航区等级要求，方可航行或从事有关活动。 　　从事旅客运输服务的船舶经营者，应当按国家规定为旅客办理保险；配备救生员和足够的救生设备。　　第七条 在通航水域内从事旅客运输服务需新增船舶的，必须经州(地、市)交通行政主管部门批准。　　第八条 海事管理机构应当依照《中华人民共和国船舶和海上设施检验条例》的规定对船舶实行检验。　　建造或改造船舶时，船舶所有人或经营者应当向海事管理机构申请建造检验。　　第九条 禁止私自建造或改装船舶，禁止使用未经检验或检验不合格的船舶。　　第十条 船员必须经专业培训，经海事管理机构考试合格，取得海事管理机构颁发的适任证书或其他适任证件后，方可担任船员职务。 　　第十一条 船员应当遵守国家水上交通安全管理法律、法规和规章，在船舶航行时应遵守航行规则和下列规定：　　(一)禁止酒后驾驶或作业； 　　(二)运载牛、马、羊等大牲畜时，除看管人员外不得搭载其他乘客；　　(三)不得超越核定航区航行；　　(四)不得在航道内停留作业或从事影响其他船舶航行安全的活动；　　(五)不得在浓雾、暴雨、大风等达不到适航要求的条件下航行。 　　第十二条 船舶和浮动设施在水库内航行、停泊、作业时，应遵守有关大坝安全管理的规定，在大坝安全管理规定的安全距离内，禁止船舶、浮动设施航行、停泊、作业。 　　第十三条 船舶必须保证自身安全，应当在依法公布的水域停泊，不得抢占航道、泊位、码头；不得妨碍或者危及其他船舶、浮动设施的航行、作业、停泊安全。 　　第十四条 码头的规划和建设应根据当地运力情况合理设置，在水库库区建设码头不得影响水库大坝安全。　　渡口的管理由县人民政府依照《条例》的有关规定执行。 　　第十五条 水利水电工程设施管理部门执行水力调度运行方案时，遇有水位骤降或骤升等可能影响航行安全的，应提前通知当地交通行政部门或海事管理机构，地方海事管理机构应迅速发布航行通告。 　　第十六条 在通航水域内禁止载运剧毒化学物品以及国务院交通行政部门规定的其他危险化学物品。 　　第十七条 船舶及浮动设施遇险时，应采取有效措施进行自救，并迅速将遇险的时间、地点、遇险状况、原因、救助要求等向当地海事管理机构报告，同时通知船舶、浮动设施所有人或经营者。海事管理机构接到报告后应及时组织力量救助，并向当地人民政府报告。遇险地县级人民政府接到报告后，应当对救助工作进行领导和协调；发生重大交通事故的，应当迅速启动应急救助预案。　　遇险现场和附近的船舶、人员，必须服从海事管理机构的统一调度指挥。 　　第十八条 发生水上交通事故时，应及时报告当地海事管理机构。海事管理机构应当依照《条例》的有关规定对水上交通须改近行调查、取证和处理。 　　第十九条 事故发生地的人民政府应当按照国家有关规定及时上报事故情况，不得隐瞒不报、谎报或者拖延不报，同时做好水上交通事故的善后工作。　　第二十条 因参加抢险、救助活动给救助人造成财产损失的，救助人有权获得补偿。　　对在参加枪险救助活动中做出突出贡献的单位和个人，由县级以上人民政府给予表彰和奖励。 　　第二十一条 海事管理机构应加强水上交通安全监督管理，执法人员实施检查时应统一着装，持有水上交通执法证件。用于水上交通安全监督管理的监督艇应配备专门的标志标识和示警灯、发声器。 　　第二十二条 违反本办法第九条规定的，内海事管理机构责令停止航行或作业；拒不停止的，暂扣船舶、浮动设施；情节严重的，予以没收。　　第二十三条 违反本办法第十一条规定的，由海事管理机构对责任船员给予暂扣3个月至6个月适任证书，并处以200元以上500元以下的罚款。　　第二十四条 违反本办法第十六条规定的，依照国务院《危险化学品安全管理条例》的规定给予处罚。 　　第二十五条 军事、公安、渔业和体育运动船舶和船员的管理，依照国家有关规定执行。　　第二十六条 本办法自2005年5月1日起执行。